Wat een deelneming hier is
In een holding staan vaak aandelen in werkmaatschappijen of andere BV’s. Die deelnemingen zijn een groot deel van de holdingwaarde, en meestal niet beursgenoteerd. Het overzicht heeft daar een eigen blok voor, naast gewone holdingbeleggingen.
Het gaat om de waarde van de aandelen die de holding houdt, niet om elke factuur in de dochter. Operationele details van de werkmaatschappij vul je hier niet in.
Boekwaarde en marktwaarde
Boekwaarde komt uit de administratie, bijvoorbeeld via Moneybird. Marktwaarde is jouw schatting van wat alle aandelen van die deelneming waard zijn. Als je een marktwaarde invult, vervangt die de boekwaarde in de som.
Een schatting is een schatting. Er is geen automatische multiple, geen DCF en geen garantie. Voor een transactie of aangifte hoort een andere waardering dan dit overzicht.
Belang van de holding
‘Belang’ is het percentage dat jouw holding in die deelneming heeft. ‘Mijn belang’ is waarde maal dat percentage. Heeft de holding 60% van een dochter, dan telt 60% van de gekozen waarde mee.
Daarboven staat nog het belang van jou in de holding zelf, in de uitgangspunten. Eerst het stuk van de holding in de dochter, daarna jouw stuk in de holding. Samen is dat het toerekenbare deel.
Leeg versus nul
Een leeg veld marktwaarde betekent: onbekend, val terug op de boekwaarde. Een ingevulde nul betekent: je zet de waarde op nul, en er is geen terugval op de boekwaarde. Dat onderscheid is bewust.
Hetzelfde idee geldt bij holdingbeleggingen: leeg valt terug, nul is nul. Zo kun je een post uitzetten zonder de boekwaarde te wissen.
Meestal moeilijk vrij te maken
Niet-beursgenoteerde deelnemingen staan bij beschikbaarheid als moeilijk vrij te maken. Je kunt ze niet als kas behandelen, ook al tellen ze in het nettovermogen.
Beursgenoteerde stukken die de holding als belegging houdt, horen bij holdingbeleggingen, niet bij dit deelnemingenblok. Twijfel je, kijk naar de rol: dochteronderneming versus verhandelbare portefeuille.