Wat een signaal wel en niet is
Een signaal noemt een bedrag uit je balans en wijst naar een rekentool of een uitleg. Bijvoorbeeld: je leent meer van je BV dan de grens van de wet excessief lenen. We zeggen niet dat je moet aflossen.
De cijfers komen uit de balans van dit jaar in Moneybird. Deelnemingen en beleggingen staan daar op boekwaarde, niet op wat ze volgens jou waard zijn. Dit is geen belastingadvies.
Liquiditeit van de holding
We delen de vlottende activa door de kortlopende schulden. Dat heet de current ratio. Komt daar 3,2 uit, dan dekken kas en vorderingen de kortlopende schulden 3,2 keer. Onder 1 is er op papier minder vlottend vermogen dan kortlopende schuld.
Dit is iets anders dan liquiditeit versus vermogen in je overzicht. Daar gaat het om hoe snel jij privé of in de holding aan geld kunt komen. Hier gaat het om de balans van de BV.
Solvabiliteit op boekwaarde
Solvabiliteit is het eigen vermogen gedeeld door het balanstotaal. Een hoog percentage betekent dat de balans voor een groot deel uit eigen vermogen bestaat, en voor een kleiner deel uit schulden.
Bij een holding zegt dat percentage weinig over de echte waarde. Een deelneming van € 10.000 op de balans kan een onderneming zijn die veel meer waard is, of juist minder. De ratio volgt de jaarrekening, niet je schatting.
Lenen, rente, belasting en uitkeren
Leen je privé van de BV, dan zetten we het totaal naast de grens van € 500.000 uit de wet excessief lenen. Een lening voor de eigen woning telt in die wet vaak niet mee. Reken het na.
Staat de rekening-courantschuld boven € 17.500, dan moet de BV rente rekenen. Dat bedrag is een vaste grens van de Belastingdienst, geen geïndexeerd tarief. De tool staat bij rekening-courant DGA.
Belasting en vrije reserves
VPB en btw die nog openstaan zetten we naast het banksaldo. Ze tellen niet mee in je nettovermogen. Wel zie je of de kas de openstaande belasting dekt.
Vrije reserves zijn het eigen vermogen minus aandelenkapitaal en wettelijke reserves. Dat is een indicatie van ruimte op de balans, geen toestemming om uit te keren. Of de BV het kan missen, beoordeelt het bestuur. Wat er privé van overblijft, reken je bij box 2.